Elle verse 200 euros par mois à sa mère en maison de retraite : un collègue lui pose une question sur sa déclaration d’impôts

Ne manquez aucune actuSuivez-nous sur Google News→

Il était un peu plus de midi, et la salle de pause sentait le café réchauffé et la soupe au micro-ondes. Nathalie tournait sa cuillère dans un pot de compote, le téléphone posé à côté, l'écran allumé sur un virement programmé. Deux cents euros, comme chaque mois. Son collègue Hervé, assis en face, a jeté un œil sur l'écran sans le faire exprès.

Deux cents euros chaque mois, depuis l'entrée de sa mère en Ehpad

Nathalie a 54 ans et elle est aide-soignante dans une clinique de la périphérie d'Angers depuis bientôt vingt ans. Elle vit avec son mari, Patrick, dans une maison mitoyenne de Trélazé, avec un jardin étroit et un vieux break gris. Leurs deux enfants sont partis faire leurs études à Nantes. Le dimanche, ils déjeunent parfois ensemble, mais le plus souvent, Nathalie file voir sa mère, Jeannine, 86 ans, à la maison de retraite.

Jeannine est entrée dans cet établissement des bords de Loire il y a un peu plus de deux ans, après une chute dans sa cuisine. Elle a travaillé toute sa vie comme couturière, souvent sans être déclarée au début, et sa retraite est modeste. Avec l'aide au logement et ses petites économies, elle couvrait presque tout. Presque seulement, car il manquait chaque mois une somme que personne dans la famille ne pouvait ignorer.

C'est Nathalie qui a réglé la question, sans réunion ni grande discussion. Son frère vit à Lyon et traverse une période difficile, alors elle a dit qu'elle s'en chargeait. Elle a programmé un virement automatique de deux cents euros sur le compte de sa mère, le cinq de chaque mois. Depuis, l'argent part tout seul, la facture de l'établissement est payée, et Jeannine n'a plus à compter ses pièces pour s'offrir le coiffeur.

Un geste de fille qu'elle n'avait jamais pensé à déclarer

Pour Nathalie, ce virement n'a jamais eu quelque chose à voir avec l'administration. C'était un geste de fille, rien de plus, et elle ne voyait pas pourquoi le fisc s'en mêlerait. Elle remplit sa déclaration de revenus chaque printemps en vingt minutes, sur l'ordinateur du salon, en vérifiant surtout que les salaires préremplis correspondent bien. Patrick lui laisse faire, il dit qu'elle est plus soigneuse que lui avec les papiers.

Soyons honnêtes, beaucoup de gens fonctionnent comme elle. On valide les cases déjà remplies, on regarde le montant final, on soupire et on clique. Les rubriques qu'on ne comprend pas restent vides, parce qu'on a peur de faire une bêtise. Nathalie avait bien vu passer des intitulés sur les pensions versées, mais elle pensait que ça concernait les divorcés qui paient pour leurs enfants, pas une femme qui aide sa vieille mère.

Il y avait aussi une forme de pudeur. Déclarer cet argent lui paraissait presque gênant, comme si elle demandait une récompense pour avoir aidé sa propre mère. Elle se disait que c'était normal, que Jeannine l'avait élevée seule après le départ de son père. Je ne fais pas ça pour récupérer quoi que ce soit, répétait-elle quand son mari évoquait vaguement le budget. Alors pendant deux ans, les deux cents euros sont partis sans laisser de trace ailleurs que sur ses relevés.

« Je ne fais pas ça pour récupérer quoi que ce soit, c'est ma mère, c'est tout. »

Dans la salle de pause, une question posée l'air de rien

Ce midi-là, Hervé a reposé sa fourchette en voyant l'écran du téléphone. Il est infirmier dans le même service, la soixantaine, connu pour ses tableaux de comptes et ses conseils non sollicités. Tu fais ça tous les mois pour ta mère, a-t-il demandé. Nathalie a hoché la tête, un peu agacée, en pensant qu'il allait lui faire la morale sur son frère qui ne participait pas. Ce n'était pas du tout ça.

Il lui a demandé, très simplement, pourquoi elle ne déclarait pas ces sommes. Nathalie a cru qu'il plaisantait, ou qu'il parlait de sa mère qui devrait déclarer quelque chose. Hervé a expliqué qu'il aidait lui-même son père depuis plusieurs années, et qu'il inscrivait chaque année ces versements dans sa déclaration. Selon lui, ça lui faisait baisser ses impôts de façon assez nette. Nathalie a ri, puis elle a arrêté de rire.

Elle a pourtant laissé tomber le sujet dès la reprise du service. Il y avait des patients à lever, des chambres à refaire, et la question s'est perdue entre deux sonnettes. Le soir, en rentrant, elle en a parlé à Patrick comme d'une anecdote. Il a haussé les épaules, il a dit que si c'était si simple, tout le monde le ferait. Nathalie a pensé la même chose, et la question est restée là, quelque part dans un coin de sa tête.

Des forums contradictoires et une soirée entière devant l'écran

Trois jours plus tard, la question est revenue, en pleine nuit, comme ces choses qu'on n'a pas réglées. Nathalie s'est levée, a allumé l'ordinateur du salon et a tapé des mots approximatifs dans un moteur de recherche. Elle est tombée sur des forums où chacun affirmait le contraire de son voisin. Certains parlaient de plafonds, d'autres de justificatifs impossibles à fournir, d'autres encore prétendaient que ça ne valait que pour les enfants.

Le lendemain, elle a appelé son frère, Didier, à Lyon. Il n'en savait rien et s'est un peu vexé, comme si elle lui reprochait de ne pas payer sa part. Elle a ensuite téléphoné à la maison de retraite, où une secrétaire lui a gentiment répondu qu'elle ne s'occupait pas des impôts des familles. On connaît tous ça, ce moment où l'on passe de bureau en bureau sans que personne ne sache vraiment qui doit répondre.

Ce qui la tracassait surtout, c'étaient les deux années passées. Si Hervé avait raison, elle avait laissé filer de l'argent, et elle se demandait si c'était perdu pour de bon. Elle craignait aussi de mettre sa mère dans l'embarras, de lui créer des démarches ou une dette à son âge. J'avais peur de faire une bêtise et que ce soit maman qui paie les pots cassés, a-t-elle confié à Patrick, assise devant l'écran éteint.

« J'avais peur de faire une bêtise et que ce soit maman qui paie les pots cassés au bout du compte. »

Au centre des impôts, le mot pension alimentaire change tout

Finalement, Nathalie a pris rendez-vous au service des impôts des particuliers d'Angers, un mardi matin. L'agent qui l'a reçue, une femme calme avec des lunettes sur le front, a écouté son histoire sans l'interrompre. Puis elle a expliqué que l'aide versée à un parent qui n'a pas assez de ressources pour vivre pouvait être considérée comme une pension alimentaire. Et qu'à ce titre, la somme pouvait être déduite des revenus de celui qui la verse.

Elle a précisé, d'après ce qu'a retenu Nathalie, que le montant devait rester proportionné aux besoins du parent et aux moyens de l'enfant, et qu'il fallait garder les preuves des versements. Les virements réguliers de Nathalie, avec la facture de l'établissement, faisaient parfaitement l'affaire. Dans son cas, la retraite de Jeannine ne suffisait pas à payer la maison de retraite, et la situation paraissait claire. Nathalie a sorti son carnet et noté chaque mot.

Puis est venue la question des années passées, celle qui l'empêchait de dormir. L'agent lui a montré qu'on pouvait corriger une déclaration déjà envoyée, directement en ligne depuis son espace personnel, en passant par la messagerie sécurisée ou le service de correction. Une réclamation était possible pour les années précédentes, dans certains délais. Et pour Jeannine, la contrepartie était simple : déclarer ces sommes comme un revenu. Avec sa petite retraite, a ajouté l'agent, elle resterait très probablement non imposable.

Ce que la famille a corrigé, et ce qu'elle surveille désormais

Le soir même, Nathalie a ouvert son espace sur le site des impôts avec Patrick à côté d'elle. Elle a reporté deux mille quatre cents euros pour chacune des deux années, dans la case des pensions versées à un ascendant. La démarche lui a pris moins d'une heure, relevés bancaires à portée de main. Quelques semaines plus tard, un courrier lui annonçait un remboursement pour les années corrigées, une somme qui paiera une bonne partie de l'hiver de Jeannine.

Le dimanche suivant, elle a tout expliqué à sa mère, qui l'a regardée avec des yeux ronds. Jeannine a d'abord cru qu'on allait lui réclamer de l'argent. Elles ont rempli ensemble la déclaration rectificative, assises près de la fenêtre de la chambre, et la vieille dame est restée non imposable. Tu vois, je te coûte moins cher que prévu, a-t-elle dit en riant. Didier, depuis, envisage de participer lui aussi, chaque frère et sœur pouvant déduire sa propre part.

Hervé, lui, n'a rien dit de particulier quand Nathalie l'a remercié en salle de pause. Il a juste pris un deuxième café en souriant. Elle garde désormais une chemise cartonnée avec les factures, les relevés et une copie des déclarations de sa mère. Elle a aussi parlé de tout cela à deux collègues qui aident leurs parents sans le savoir. Ce qui la frappe encore, c'est d'avoir payé pendant deux ans sans imaginer qu'une simple case existait pour elle.

« Moi je le déclare tous les ans pour mon père, tu sais, ça fait une vraie différence sur la feuille. »

• Vérifier que le parent aidé n'a pas des ressources suffisantes pour couvrir ses besoins essentiels.
• Conserver les preuves des versements : virements, factures de l'établissement payées pour lui.
• Inscrire les sommes dans la case des pensions versées à un ascendant de sa déclaration.
• Corriger les années passées depuis son espace en ligne, par correction ou réclamation, dans les délais.
• Prévenir le parent : il doit déclarer la même somme comme revenu, souvent sans devenir imposable.
• En fratrie, chacun peut déduire la part qu'il verse réellement, selon ses moyens.